ESG是Environment (环境保护)、Social (社会责任) 和Governance (公司治理) 3个英文单字的首字母缩写，指的是3个大面向的指标；这是联合国全球契约（United Global Compact）于2004年首次提出的概念，引申出来，ESG代表的是企业社会责任。近年来，许多企业或投资人开始着重ESG评分，将之视为评估一所企业是否永续经营的重要指标及是否投资之关键因素。在《台积电商业秘密注册制度的「三要、三不要」 》一文，曾提及台积电TSMC于2013年首创企业营业秘密注册制度时，已将营业秘密注册制度纳入企业ESG，堪称台湾业界先驱。的确，即便在10年后的今天，台湾地区在ESG仍属起步阶段，更遑论将知识产权管理纳入；然而，以ESG作为企业评分标准于国外已行之有年，将知识产权纳入ESG更是有迹可循，企业在这方面可多加参考。

ESG的议题是在 2006 年于《联合国责任投资原则》 (United Nation’s Principles for Responsible Investment，PRI) 报告中首次被提及的，该报告由《Freshfield 报告》和《Who Cares Wins》共同组成；ESG标准在当时首次被要求纳入企业的财务评估，工作重点在于进一步发展永续投资事业。至于台湾地区，除了像台积电这类重研发创新的大型公开发行公司外，一般中小企业早期完全没有将知识产权管理纳入公司治理的概念。

从TIPS到ESG

对台湾企业来说，TIPS可以说是「将知识产权管理纳入公司治理」的前身。TIPS是台湾知识产权管理制度（Taiwan Intellectual Property Management System）的简称，自2007年公布实施，政策推动迄今已有15年之久。刚开始的时候，愿意投入的企业并不多，原因很简单：因为TIPS只是针企业知识产权的管理制度作认证，大型企业本身就有相对完善的IP管理制度，觉得不需要再投入人力资源来参与TIPS；另一方面，中小企业本身没有太多的知识产权 (专利、商标)，因此觉得没有必要导入TIPS。再者，中小企业资源有限，也没多余的人力资源投入。

然而，在2017年12月16日台湾地区经济部通过产业创新条例修正，建立了无形资产评价机制；证交所于2020年新修订之「公司治理评鉴」增设「知识产权指标」，只要导入TIPS或类似验证，便可以让公司治理评鉴总分加一分；随后，金管会更进一步推动「公司治理3.0」[1]，强调企业关注环境、社会与公司治理（ESG）等永续发展议题的重要性，希望企业透过强化董事会职能、提高信息透明度、强化利害关系人沟通、接轨国际规范以及深化公司永续治理文化等5大面向，带动企业落实公司治理，强化国际竞争力。至此，历经10多年的努力，将公司知识产权纳入企业治理的概念在台湾地区才正式成形落实。

如何将企业知识产权纳入ESG?

要将企业融合ESG的经营环境，首先要针对ESG制订知识产权策略：不仅要利用IP信息拟定经营策略 (企业内部运用)，同时也耍考虑企业活动及企业形象的IP策略 (外部应用)；毕竟ESG中的E、S都是和社会及公众议题息息相关的。

顾名思义，ESG的评分标准有环境保护、社会责任和公司治理三大面向，但当中细节会因企业而异，表1撷取了MSCI投资顾问公司的范例，三大面向涵盖了10大主题及35个关键议题。这里只针对知识产权相关的部分着墨。

表1. ESG之3大面向、10大主题、35个关键议题

图片来源：MSCI ESG Fund Ratings | msci.com

首先在环境保护的部分，气候变迁是一个重要的议题，这里就延伸出低碳排、零碳排、以及产品碳足迹的问题，专家认为在这个地方应把IP放在首位，而非一个ESG的附属品。例如，所有与节能减碳、绿能、绿建筑、节净能源、碳中和等相关的技术或方法，都应申请专利，即使是企业内部自用也一样。因为零碳排是未来世界各国的共同目标，如果有相关技术不用专利保护下来，那以后在使用时不是要付授权金就是要冒侵权的危险。

除了专利，商标也可以作为企业环境保护成熟度的指标。许多公司透过注册和使用环保商标来展示他们的企业生态和环保态度。在可能的范围内，如果企业的商标都标明环保商品或服务，可以确保消费者能透过其商标来了解企业的永续精神、绿色产品的轨迹及环保的投入程度。

至于在社会责任的部分，回馈及贡献社会是很重要的指标。例如一家有新冠疫苗技术的企业，如果开放免费或低价专利授权，在社会责任的面向即可获得很高的评分。这里分享有一个很有名的例子：Merck (默克) 承诺不在低／中低收入国家行使专利权、及透过合作伙伴关系公开250多种化合物资料，以促进开发新活性物质的合作研究项目[2]。

最后，在公司治理的部分，知识产权管理是重中之重。企业一旦陷入侵权诉讼，不仅造成企业营运庞大损失，更会在ESG留下违反公平竞争纪录，严重伤害企业形象。证交所新修订的知识产权管理评鉴指标已确保企业将「PDCA知识产权管理循环制度」（Plan-Do-Check-Act）纳入公司治理架构，并从5个面向开展，包括：(1) 政策目标的拟定、(2) 取得／保护／维护／运用管理制度的建立、(3) 资源的提供、(4) 风险或机会的因应、(5) 稽核改善。企业必须定时盘点本身的知识产权，才可以避免侵权及被侵权的风险。

台湾企业投入的例子

与刚引入TIPS的时候相比，现在将知识产权管理纳入企业ESG的例子可以说是俯拾即是，至少在公开发行公司是如此。以下是其中一些例子。

● 明基材料（BENO Material Corp）

图片来源：明基材料官网

● 敦阳科技

图片来源：敦阳科技官网

● 纬创资通

图片来源：纬创资通官网

此外，台湾大哥大在企业ESG中把供应链管理纳入，十分重要的一环。乍看之下好像与知识产权没什么关联，其实关系深远。

RBA 责任商业联盟行为准则 7.0 版已被视为全球电子产品供应链的人权、环境与道德的行为规范，这是ESG中S和G的部分；然而，供应链的知识产权管理也相当重要。RBA责任商业联盟行为准则 7.0强调：应尊重知识产权；技术或经验知识的转让应以保护知识产权的方式进行，并应保护客户和供货商的信息安全。[3]

以Samsung为例，在其供货商行为规范与指南的业务竞争力的评估项目中，把技术专利及研发投资的所有权放在第一位。此外，其《供货商行为准则》（Supplier Code of Conduct）中，4.4款即强调知识产权的重要。如果一个不小心采购及采用了侵权的零组件，后果是十分严重的，因此，供应链的知识产权管理在ESG中是不可或缺的。

● 台湾大哥大

图片来源：台湾大哥大官网

备注：

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